คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026 + วิธีลดหย่อนให้ประหยัดสุด
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้ซับซ้อนอย่างที่คิด ถ้าเข้าใจ 3 ส่วนหลัก คือ เงินได้ → หักค่าใช้จ่าย/ลดหย่อน → คูณอัตราขั้นบันได บทความนี้สรุปให้ครบพร้อมตัวอย่างคำนวณจริง และวิธีลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย ไม่อยากคำนวณเองด้วยมือ? ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ของเราใส่ตัวเลขได้ทันที
อัตราภาษีแบบขั้นบันได
ภาพ: Unknown — CC CC0 (rawpixel)
ภาษีไทยคิดแบบขั้นบันได เฉพาะส่วนที่เกินแต่ละชั้นเท่านั้นที่ถูกคิดในอัตราที่สูงขึ้น
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| เกิน 5,000,000 | 35% |
ค่าลดหย่อนที่ใช้บ่อย
- ค่าใช้จ่ายส่วนตัว: หักได้ 50% ของเงินเดือน สูงสุด 100,000 บาท
- ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- ประกันสังคม: ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท
- ประกันชีวิต + สุขภาพ: รวมไม่เกิน 100,000 บาท (ส่วนประกันสุขภาพไม่เกิน 25,000 บาท)
- กองทุน RMF/Thai ESG, ดอกเบี้ยบ้าน, บุตร, บิดามารดา ฯลฯ ตามเงื่อนไข (กองทุน SSF หมดสิทธิลดหย่อนตั้งแต่ปีภาษี 2567)
ตัวอย่างคำนวณจริง
สมมติเงินเดือนรวมทั้งปี 600,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000) → เหลือ 500,000
- หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 → เงินได้สุทธิ 440,000 บาท
- คิดภาษีขั้นบันได: 150,000 แรก = 0 · ช่วง 150,001–300,000 (150,000 × 5%) = 7,500 · ช่วง 300,001–440,000 (140,000 × 10%) = 14,000
- ภาษีที่ต้องจ่าย ≈ 21,500 บาท
วิธีลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย
ถ้าซื้อ ประกันสุขภาพ/ชีวิต หรือกองทุนลดหย่อน เพิ่ม 100,000 บาท เงินได้สุทธิจะเหลือ 340,000 บาท → ภาษีเหลือ ≈ 11,500 บาท → ประหยัดภาษีได้ ~10,000 บาท พร้อมได้ความคุ้มครอง/การลงทุนไปด้วย
ลองกรอกตัวเลขของคุณเองได้ที่ เครื่องคำนวณภาษี + ลดหย่อนด้วยประกัน ของเรา
สรุป
ภาพ: Matt Moloney — CC CC0 (stocksnap)
กุญแจของการประหยัดภาษีคือ วางแผนค่าลดหย่อนตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่รอปลายปี ประกันสุขภาพ/ชีวิตและกองทุน RMF/Thai ESG เป็นตัวช่วยยอดนิยมที่ลดภาษีพร้อมสร้างความมั่นคง
แหล่งอ้างอิง
ภาพ: Artsy Crafty — CC CC0 (stocksnap)
- กรมสรรพากร (อัตราภาษีและสิทธิลดหย่อน)
- เงื่อนไขกรมธรรม์/กองทุนของผู้ให้บริการที่สนใจ
คำถามที่พบบ่อย
- รายได้เท่าไรถึงต้องเสียภาษี?
- เมื่อหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว เงินได้สุทธิส่วนที่เกิน 150,000 บาทต่อปีจึงเริ่มเสียภาษี แต่ถ้ามีเงินได้ถึงเกณฑ์ก็ต้อง 'ยื่น' แม้คำนวณแล้วภาษีเป็นศูนย์
- ยื่นภาษีเงินได้เมื่อไหร่?
- โดยทั่วไปยื่นแบบของปีก่อนหน้าได้ถึงสิ้นเดือนมีนาคม (ยื่นออนไลน์มักขยายถึงต้นเดือนเมษายน) ควรตรวจกำหนดการกับกรมสรรพากรทุกปี
บทความที่เกี่ยวข้อง
ลดหย่อนภาษี 2026 ครบทุกรายการ: ลดได้สูงสุดเท่าไร + วางแผนยังไง
รวมรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบครบ ตั้งแต่ส่วนตัว ครอบครัว ประกัน กองทุน ไปจนบ้านและบริจาค พร้อมเพดานและวิธีวางแผนให้ประหยัดสุด
คริปโตสำหรับมือใหม่ 2026: เริ่มต้นอย่างเข้าใจและปลอดภัย
คู่มือคริปโตฉบับมือใหม่ ปี 2026 — คริปโตคืออะไร ความเสี่ยงจริง เลือกกระดานเทรดที่ได้ใบอนุญาต ก.ล.ต. กฎภาษีคริปโตล่าสุด และกลโกงที่ต้องระวัง อ่านจบเริ่มได้อย่างปลอดภัย
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) 2026: เข้าใจให้ครบ ใช้สิทธิให้คุ้ม
คู่มือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพฉบับเข้าใจง่าย 2026 — อัตราสะสม เงินสมทบนายจ้าง สิทธิลดหย่อนภาษี เงื่อนไขอายุงาน (vesting) และวิธีจัดการเงินตอนลาออกให้ไม่เสียภาษีก้อนโต