คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026 + วิธีลดหย่อนให้ประหยัดสุด

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้ซับซ้อนอย่างที่คิด ถ้าเข้าใจ 3 ส่วนหลัก คือ เงินได้ → หักค่าใช้จ่าย/ลดหย่อน → คูณอัตราขั้นบันได บทความนี้สรุปให้ครบพร้อมตัวอย่างคำนวณจริง และวิธีลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย

อัตราภาษีแบบขั้นบันได

ภาพ: Unknown — CC CC0 (rawpixel)

ภาษีไทยคิดแบบขั้นบันได เฉพาะส่วนที่เกินแต่ละชั้นเท่านั้นที่ถูกคิดในอัตราที่สูงขึ้น

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตรา
0 – 150,000	ยกเว้น
150,001 – 300,000	5%
300,001 – 500,000	10%
500,001 – 750,000	15%
750,001 – 1,000,000	20%
1,000,001 – 2,000,000	25%
2,000,001 – 5,000,000	30%
เกิน 5,000,000	35%

ค่าลดหย่อนที่ใช้บ่อย

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว: หักได้ 50% ของเงินเดือน สูงสุด 100,000 บาท
• ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
• ประกันสังคม: ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท
• ประกันชีวิต + สุขภาพ: รวมไม่เกิน 100,000 บาท (ส่วนประกันสุขภาพไม่เกิน 25,000 บาท)
• กองทุน SSF/RMF, ดอกเบี้ยบ้าน, บุตร, บิดามารดา ฯลฯ ตามเงื่อนไข

ตัวอย่างคำนวณจริง

สมมติเงินเดือนรวมทั้งปี 600,000 บาท

1. หักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000) → เหลือ 500,000
2. หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 → เงินได้สุทธิ 440,000 บาท
3. คิดภาษีขั้นบันได: 150,000 แรก = 0 · ช่วง 150,001–300,000 (150,000 × 5%) = 7,500 · ช่วง 300,001–440,000 (140,000 × 10%) = 14,000
4. ภาษีที่ต้องจ่าย ≈ 21,500 บาท

วิธีลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย

ถ้าซื้อ ประกันสุขภาพ/ชีวิต หรือกองทุนลดหย่อน เพิ่ม 100,000 บาท เงินได้สุทธิจะเหลือ 340,000 บาท → ภาษีเหลือ ≈ 11,500 บาท → ประหยัดภาษีได้ ~10,000 บาท พร้อมได้ความคุ้มครอง/การลงทุนไปด้วย

ลองกรอกตัวเลขของคุณเองได้ที่ เครื่องคำนวณภาษี + ลดหย่อนด้วยประกัน ของเรา

สรุป

กุญแจของการประหยัดภาษีคือ วางแผนค่าลดหย่อนตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่รอปลายปี ประกันสุขภาพ/ชีวิตและกองทุน SSF/RMF เป็นตัวช่วยยอดนิยมที่ลดภาษีพร้อมสร้างความมั่นคง

แหล่งอ้างอิง

• กรมสรรพากร (อัตราภาษีและสิทธิลดหย่อน)
• เงื่อนไขกรมธรรม์/กองทุนของผู้ให้บริการที่สนใจ