SSF ยังซื้อลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ไม่ได้แล้ว สิทธิลดหย่อน SSF ให้ถึงปีภาษี 2567 เป็นปีสุดท้าย เงินที่ซื้อ SSF ใหม่ตั้งแต่ปีภาษี 2568 เป็นต้นมานำมาลดหย่อนไม่ได้ ถ้าต้องการกองทุนลดหย่อนสำหรับปีภาษี 2569 เหลือ RMF กับ Thai ESG (รวม Thai ESGX)

หน่วย SSF ที่ซื้อไว้แล้วต้องทำอย่างไร?

ไม่ต้องทำอะไร และไม่ต้องรีบขาย สิทธิที่เคยใช้ลดหย่อนไปแล้วไม่ถูกเรียกคืน เงื่อนไขเดิมยังใช้อยู่คือถือครบ 10 ปีแบบวันชนวันนับจากวันที่ซื้อแต่ละครั้ง ถ้าถือครบกำไรจากการขายได้รับยกเว้นภาษี แต่ถ้าขายก่อนครบ 10 ปีต้องคืนภาษีที่เคยได้พร้อมเงินเพิ่ม

RMF กับ Thai ESG เลือกอันไหนดี?

ถ้าอายุต่ำกว่า 45 ปี Thai ESG มักคุ้มกว่าชัดเจน เพราะล็อกแค่ 5 ปีขณะที่ RMF ล็อกถึงอายุ 55 ปี สิทธิลดหย่อนต่อบาทเท่ากัน แต่ระยะเวลาที่เงินถูกผูกต่างกันมาก พออายุ 50 ปีขึ้นไป RMF ก็เหลือล็อกแค่ 5 ปีเหมือนกัน และมีเพดานสูงกว่า จึงกลับมาน่าสนใจ

Thai ESG กับ Thai ESGX ต่างกันอย่างไร?

Thai ESGX ตั้งขึ้นเพื่อรองรับการโอนย้ายเงินจาก LTF เดิมเป็นหลัก ส่วนเงินลงทุนใหม่ตั้งแต่ปี 2569 ใช้วงเงินลดหย่อนร่วมกับ Thai ESG คือรวมกันไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี ทั้งคู่ถือ 5 ปีแบบวันชนวัน

ขายกองทุนก่อนครบเงื่อนไขจะเป็นอย่างไร?

ต้องคืนภาษีที่เคยได้รับยกเว้น พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน นับย้อนไปตั้งแต่เดือนเมษายนของปีถัดจากปีที่ใช้สิทธิ และกำไรจากการขายอาจถูกนำมาคิดเป็นเงินได้ด้วย จึงควรซื้อเท่าที่ถือครบเงื่อนไขได้จริงเท่านั้น

เพดานลดหย่อนกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท รวมอะไรบ้าง?

รวม RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ประกันชีวิตแบบบำนาญ และ กอช. ทั้งหมดรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ส่วน Thai ESG และ Thai ESGX อยู่นอกเพดานนี้ มีวงเงินของตัวเอง 300,000 บาท

SSF RMF Thai ESG 2569: SSF หมดสิทธิแล้ว ตอนนี้ซื้อกองไหนดี

โดย กองบรรณาธิการ Tetono11 มิ.ย. 2569อัปเดต 21 ก.ย. 2569อ่าน 26 นาที

แชร์บทความนี้

SSF RMF Thai ESG 2569: SSF หมดสิทธิแล้ว ตอนนี้ซื้อกองไหนดี — Bangkok Genomics Innovation (BKGI) floating on the SET by Scotted400 — CC BY 4.0 via Wikimedia Commons

สรุปสั้น ๆ

สิทธิลดหย่อน SSF สิ้นสุดที่ปีภาษี 2567 เงินที่ซื้อใหม่ตั้งแต่ปี 2568 นำมาลดหย่อนไม่ได้แล้ว
หน่วย SSF ที่ถืออยู่ไม่เสียสิทธิ ถือครบ 10 ปีแบบวันชนวันแล้วขายได้ กำไรไม่เสียภาษี
RMF กับ Thai ESG ลดหย่อนได้เท่ากันต่อบาท แต่ Thai ESG ล็อกแค่ 5 ปี ขณะที่ RMF ล็อกถึงอายุ 55 ปี
คนอายุ 30 ฐานภาษี 20% สิทธิลดหย่อน RMF คิดเป็นผลตอบแทนแค่ 0.73% ต่อปี ขณะที่ Thai ESG ได้ 3.71% ต่อปี
เพดานรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 บาทอาจเต็มไปแล้วจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ แต่ Thai ESG อีก 300,000 บาทอยู่นอกเพดานนั้น

ถ้าคุณกำลังหาข้อมูล "SSF vs RMF" เพื่อตัดสินใจซื้อปีนี้ คำตอบสั้นที่สุดคือ คำถามนี้ตกยุคไปแล้ว เพราะ SSF ลดหย่อนภาษีไม่ได้อีกต่อไป

⚠️ SSF ลดหย่อนภาษีไม่ได้แล้ว สิทธิลดหย่อน SSF ให้ถึง ปีภาษี 2567 เป็นปีสุดท้าย เงินที่ซื้อ SSF ใหม่ตั้งแต่ปีภาษี 2568 เป็นต้นมานำมาลดหย่อนไม่ได้ ส่วนหน่วยที่ซื้อไว้แล้วยังถือต่อตามเงื่อนไขเดิมและไม่ถูกเรียกคืนสิทธิ

บทความนี้จึงตอบสามเรื่องที่คนถามจริงในตอนนี้ คือ หน่วย SSF ที่ถืออยู่ต้องทำยังไง, RMF กับ Thai ESG เลือกอันไหน และเรื่องที่แทบไม่มีใครคำนวณให้ดู — สิทธิลดหย่อนที่ได้ คิดเป็นผลตอบแทนต่อปีเท่าไร เมื่อเทียบกับจำนวนปีที่เงินถูกล็อก ซึ่งเป็นตัวเลขที่เปลี่ยนคำตอบไปเลยสำหรับคนอายุน้อย

ดูเพดานลดหย่อนทุกรายการของปีภาษี 2569 ได้ในคู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และกรอกตัวเลขจริงได้ที่เครื่องคำนวณภาษี

SSF ที่ถืออยู่ ต้องทำอะไรไหม

คำตอบคือ ไม่ต้องทำอะไร และไม่ต้องรีบขาย การที่สิทธิลดหย่อนสำหรับเงินซื้อ ใหม่ สิ้นสุดลง ไม่ได้ย้อนไปกระทบหน่วยที่คุณซื้อและใช้สิทธิไปแล้ว

สิ่งที่ยังต้องระวังคือเงื่อนไขการถือครองเดิม ซึ่งไม่ได้หายไปด้วย

ถือครบ 10 ปีแบบวันชนวัน นับจาก วันที่ซื้อแต่ละครั้ง ไม่ใช่นับจากปีปฏิทิน เช่น ซื้อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2563 จะครบ 10 ปีวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2573 และขายได้โดยไม่ผิดเงื่อนไขตั้งแต่วันที่ 2 กุมภาพันธ์ 2573
ถ้าถือครบตามเงื่อนไข กำไรจากการขายได้รับยกเว้นภาษี
ถ้าขายก่อนครบ 10 ปี ถือว่าผิดเงื่อนไข ต้องคืนภาษีที่เคยได้รับยกเว้นพร้อมเงินเพิ่ม

⚠️ จุดที่คนพลาดคือ นับเป็นรายก้อน ไม่ใช่รายบัญชี ถ้าคุณทยอยซื้อ SSF ทุกเดือนเป็นเวลา 5 ปี คุณมีก้อนที่ครบกำหนดคนละวันกันหลายสิบก้อน การกด "ขายทั้งหมด" ในวันที่ก้อนแรกครบ 10 ปี จะทำให้ก้อนที่เหลือผิดเงื่อนไขทันที ตรวจรายการซื้อกับ บลจ. ก่อนขายเสมอ

เหลือสองทางเลือก: RMF กับ Thai ESG

อาคารตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ถนนรัชดาภิเษก ภาพ: Yu tptw — CC BY-SA 4.0 (Wikimedia Commons)

สำหรับปีภาษี 2569 กองทุนที่ยังให้สิทธิลดหย่อนเหลือสองตระกูล และเงื่อนไขต่างกันในจุดที่สำคัญมาก

หัวข้อ	RMF	Thai ESG (รวม Thai ESGX)
เพดานลดหย่อน	30% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท	30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท
อยู่ในเพดานรวมกลุ่มเกษียณ 500,000	ใช่	ไม่ แยกวงเงินต่างหาก
ระยะถือครอง	จนถึง อายุ 55 ปี และลงทุนรวมไม่น้อยกว่า 5 ปี	5 ปี แบบวันชนวันจากวันที่ซื้อ
ต้องซื้อต่อเนื่องไหม	ต้องซื้อต่อเนื่อง เว้นได้ไม่เกิน 1 ปีติดกัน	ไม่ต้อง ปีไหนซื้อก็ใช้สิทธิปีนั้น
ลงทุนในอะไร	เลือกได้หลากหลาย ทั้งไทยและต่างประเทศ	หลักทรัพย์ไทยที่ผ่านเกณฑ์ความยั่งยืน
ขายก่อนครบ	คืนภาษี + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน	คืนภาษี + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน

สองบรรทัดที่ต้องอ่านให้ดีคือ ระยะถือครอง กับ เพดานรวม เพราะทั้งคู่เปลี่ยนคำตอบมากกว่าตัวเลขเพดานที่คนมักดูเป็นอย่างแรก

สิทธิลดหย่อนเท่ากัน แต่ "ราคา" ไม่เท่ากัน

นี่คือส่วนที่บทความกองทุนลดหย่อนแทบไม่เคยคำนวณให้ดู และเป็นส่วนที่ควรตัดสินใจจากมัน

ทั้ง RMF และ Thai ESG ลดหย่อนได้ เท่ากันต่อบาท ลงเงิน 100,000 บาทเหมือนกัน ประหยัดภาษีเท่ากัน ตามฐานภาษีของคุณ

เงินเดือนต่อเดือน	ลงกองทุน 100,000 บาท ประหยัดภาษี
30,000	1,975 บาท
50,000	10,000 บาท
70,000	15,000 บาท
100,000	21,475 บาท
150,000	25,000 บาท
250,000	30,000 บาท

แต่ ราคาที่จ่ายไม่เท่ากัน ราคาในที่นี้ไม่ใช่เงิน แต่คือ จำนวนปีที่เงินก้อนนั้นถูกล็อก — Thai ESG ล็อก 5 ปีเสมอ ส่วน RMF ล็อกจนถึงอายุ 55 ปี ซึ่งสำหรับคนอายุ 30 คือ 25 ปี

ถ้าเอาสิทธิลดหย่อนที่ได้มาเฉลี่ยเป็นผลตอบแทนต่อปีตลอดช่วงที่ถูกล็อก ภาพจะเปลี่ยนไปทันที

RMF — สิทธิลดหย่อนคิดเป็นผลตอบแทนต่อปี

อายุตอนซื้อ	ถูกล็อกกี่ปี	ฐานภาษี 10%	ฐานภาษี 20%	ฐานภาษี 30%
25	30 ปี	0.32% ต่อปี	0.61% ต่อปี	0.88% ต่อปี
30	25 ปี	0.38% ต่อปี	0.73% ต่อปี	1.05% ต่อปี
35	20 ปี	0.48% ต่อปี	0.92% ต่อปี	1.32% ต่อปี
40	15 ปี	0.64% ต่อปี	1.22% ต่อปี	1.76% ต่อปี
45	10 ปี	0.96% ต่อปี	1.84% ต่อปี	2.66% ต่อปี
50 ขึ้นไป	5 ปี	1.92% ต่อปี	3.71% ต่อปี	5.39% ต่อปี

Thai ESG — ล็อก 5 ปีทุกอายุ

ฐานภาษี	สิทธิลดหย่อนคิดเป็นผลตอบแทนต่อปี
10%	1.92% ต่อปี
20%	3.71% ต่อปี
30%	5.39% ต่อปี
35%	6.19% ต่อปี

ตัวเลขนี้พูดชัดมาก คนอายุ 30 ฐานภาษี 20% ซื้อ RMF ได้สิทธิลดหย่อนที่คิดเป็น 0.73% ต่อปี ตลอด 25 ปีที่เงินถูกล็อก ขณะที่ซื้อ Thai ESG ก้อนเท่ากัน ฐานภาษีเท่ากัน ได้ 3.71% ต่อปี เพราะล็อกแค่ 5 ปี — ต่างกันกว่า 5 เท่า ทั้งที่เงินภาษีที่ประหยัดได้เป็นจำนวนเท่ากันเป๊ะ

และจุดที่ทั้งสองเสมอกันคือ อายุ 50 ปีขึ้นไป เพราะ RMF เหลือล็อกแค่ 5 ปีเท่ากับ Thai ESG พอดี จากตรงนั้นไป RMF กลับมาน่าสนใจเพราะเพดานสูงกว่า

วิธีอ่านตัวเลขนี้ให้ถูก มันไม่ใช่ผลตอบแทนของกองทุน แต่เป็นมูลค่าของ สิทธิลดหย่อน อย่างเดียว เฉลี่ยตลอดระยะที่เงินถูกผูก ผลตอบแทนจริงของคุณคือตัวเลขนี้บวกกับผลตอบแทนของกองทุนเอง ประเด็นคือ ถ้าสิทธิลดหย่อนให้แค่ 0.73% ต่อปี เหตุผลหลักที่จะซื้อ RMF ตอนอายุ 30 ต้องเป็นตัวกองทุน ไม่ใช่ภาษี

เพดาน 500,000 อาจเต็มไปแล้วโดยที่คุณไม่รู้

อาคารธนาคารไทยพาณิชย์ สาขาตลาดน้อย อาคารธนาคารแห่งแรกของไทย ภาพ: กสิณธร ราชโอรส — CC BY-SA 3.0 (Wikimedia Commons)

เพดาน 500,000 บาทไม่ใช่เพดานของ RMF แต่เป็น เพดานรวมของกลุ่มเกษียณทั้งหมด ได้แก่

RMF
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) ที่บริษัทหักให้ทุกเดือน
กบข. และกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน
ประกันชีวิตแบบบำนาญ
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)

คนที่ทำงานบริษัทและส่ง PVD อยู่แล้ว มักไม่รู้ว่าโควตาถูกใช้ไปแล้วเท่าไร ตารางนี้สมมติว่าส่ง PVD ที่อัตราสูงสุด 15% ของเงินเดือน

เงินเดือนต่อเดือน	PVD ทั้งปี	เหลือพื้นที่ซื้อ RMF
50,000	90,000	180,000
80,000	144,000	288,000
120,000	216,000	284,000
200,000	360,000	140,000
300,000	500,000	0

คนเงินเดือน 300,000 บาทที่ส่ง PVD เต็มอัตรา ใช้เพดาน 500,000 บาทหมดแล้วตั้งแต่ยังไม่ซื้อ RMF สักบาท ถ้ายังซื้อ RMF เพิ่ม ส่วนนั้นลดหย่อนไม่ได้ และยังผิดเงื่อนไขกองทุนด้วย

⚠️ ตัวเลข "เหลือพื้นที่ซื้อ RMF" คิดจากค่าที่น้อยกว่าระหว่าง (500,000 ลบ PVD) กับ 30% ของเงินได้ จึงเป็นเหตุผลที่คนเงินเดือน 80,000 กับ 120,000 บาทได้ตัวเลขใกล้เคียงกัน — คนแรกติดเพดาน 30% ส่วนคนหลังติดเพดานรวม 500,000

และนี่คือเหตุผลที่ Thai ESG มีค่ามากสำหรับคนรายได้สูง เพราะวงเงิน 300,000 บาทของมันอยู่ นอก เพดานนี้ คนที่เต็ม 500,000 แล้วยังลดหย่อนเพิ่มได้อีก 300,000 บาท อ่านรายละเอียดกองทุนสำรองเลี้ยงชีพได้ในคู่มือ PVD

Thai ESGX คืออะไร ต่างจาก Thai ESG ยังไง

Thai ESGX ถูกตั้งขึ้นมาเพื่อรองรับการ โอนย้ายเงินจากกองทุน LTF เดิม เป็นหลัก ส่วนคนทั่วไปที่ลงเงินใหม่ ความต่างในทางปฏิบัติแทบไม่มี

เงินลงทุนใหม่ตั้งแต่ปี 2569 ใช้วงเงินลดหย่อน ร่วมกับ Thai ESG รวมกันไม่เกิน 30% ของเงินได้ และไม่เกิน 300,000 บาท ต่อปี
เงินที่โอนมาจาก LTF มีวงเงินลดหย่อนแยกของตัวเอง ไม่เกิน 50,000 บาทต่อปี ในช่วงปี 2569 ถึง 2572
ระยะถือครอง 5 ปีแบบวันชนวัน เหมือนกัน โดยเงินที่โอนมาจาก LTF นับจากวันที่โอน

สรุปสั้น ๆ คือ ถ้าคุณไม่มี LTF ค้างอยู่ ให้มองสองกองนี้เป็นวงเงินก้อนเดียวกัน 300,000 บาท แล้วเลือกที่นโยบายการลงทุนของกองเป็นหลัก

ขายก่อนครบเงื่อนไข เกิดอะไรขึ้น

อาคารสำนักงานใหญ่ธนาคารกรุงไทย กรุงเทพมหานคร ภาพ: Chainwit. — CC BY-SA 4.0 (Wikimedia Commons)

บทลงโทษหนักกว่าที่คนส่วนใหญ่คิด และไม่ใช่แค่ "คืนเงินที่ได้มา"

คืนภาษีที่เคยได้รับยกเว้นทั้งหมด
บวกเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน นับย้อนตั้งแต่เดือนเมษายนของปีถัดจากปีที่ใช้สิทธิ — คิดเป็นราว 18% ต่อปี ซึ่งสูงกว่าดอกเบี้ยบัตรเครดิตบางใบ
กำไรจากการขายอาจถูกนำมาคิดเป็นเงินได้ ในปีที่ขาย

กรณี RMF ถ้าลงทุนมาแล้วเกิน 5 ปีแต่ขายก่อนอายุ 55 ปี จะคืนเฉพาะสิทธิของ 5 ปีย้อนหลัง แต่ยังมีเงินเพิ่มเหมือนกัน

ข้อยกเว้นมีแค่ ทุพพลภาพ หรือ เสียชีวิต เท่านั้น

⚠️ นี่คือเหตุผลที่กฎข้อแรกของการซื้อกองลดหย่อนคือ ซื้อเท่าที่ถือครบเงื่อนไขได้จริง ไม่ใช่ซื้อให้เต็มเพดาน การกดซื้อเต็ม 300,000 บาทในปีที่รายได้ดี แล้วปีถัดมาต้องขายเพราะขาดสภาพคล่อง แพงกว่าการไม่ซื้อเลยมาก ควรมีเงินสำรองฉุกเฉินให้ครบก่อนคิดเรื่องกองลดหย่อน

เลือกยังไงตามอายุและฐานภาษี

ฐานภาษี 0% (เงินเดือนต่ำกว่าราว 26,700 บาท) — ไม่ต้องซื้อเพื่อภาษี เพราะไม่มีภาษีให้ลด ถ้าอยากลงทุนให้ซื้อกองทุนรวมทั่วไปที่ขายเมื่อไรก็ได้ ดูกองทุนรวมสำหรับมือใหม่
อายุต่ำกว่า 45 ปี — Thai ESG ชัดเจน ล็อก 5 ปี ยืดหยุ่นกว่ามาก และวงเงิน 300,000 บาทอยู่นอกเพดานรวม
อายุ 45 ถึง 50 ปี — เริ่มก้ำกึ่ง RMF เหลือล็อก 5 ถึง 10 ปี ถ้าตั้งใจใช้เงินก้อนนี้ตอนเกษียณอยู่แล้ว RMF ก็ไม่เสียเปรียบ
อายุ 50 ปีขึ้นไป — RMF กลับมาน่าสนใจ เพราะล็อกเท่ากับ Thai ESG แล้ว แต่เพดานสูงกว่า
รายได้สูงจนเต็มเพดาน 500,000 — ใช้ Thai ESG เป็นวงเงินส่วนเพิ่ม ไม่ต้องเลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง

กับดักที่คนซื้อกองลดหย่อนมักพลาด

ดูแต่เพดาน ไม่ดูระยะล็อก กับดักอันดับหนึ่ง เพดาน RMF สูงกว่าจริง แต่ถ้าอายุ 30 ปี เพดานที่สูงกว่านั้นมาพร้อมการล็อกเงินอีก 25 ปี

ลืมนับ PVD ดูตารางข้างบน คนเงินเดือนสูงอาจเต็มเพดานไปแล้วโดยไม่รู้

ซื้อเดือนธันวาคมทีเดียว ราคากองทุนปลายปีไม่ได้ถูกลง และการซื้อก้อนเดียวคือการเดิมพันกับราคาวันเดียว ทยอยซื้อทั้งปีได้ต้นทุนเฉลี่ยที่ดีกว่า อ่านการลงทุนแบบ DCA

เลือกกองเพราะชื่อ ไม่ใช่เพราะนโยบาย RMF มีตั้งแต่กองตราสารหนี้ไปจนถึงกองหุ้นต่างประเทศ ความเสี่ยงต่างกันคนละโลก การซื้อกองหุ้นที่รับความเสี่ยงไม่ไหวแล้วทนถือไม่ได้ จบลงที่การขายก่อนครบเงื่อนไข

ลืมแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิกับ บลจ. ตั้งแต่ปี 2565 ผู้ลงทุนต้องแจ้ง บลจ. ให้ส่งข้อมูลการซื้อให้กรมสรรพากร ถ้าไม่แจ้ง ข้อมูลจะไม่ถูกส่งและใช้สิทธิลดหย่อนไม่ได้ แม้จะซื้อจริง

ขาย SSF ทั้งก้อนในวันที่ก้อนแรกครบ 10 ปี แต่ละครั้งที่ซื้อครบกำหนดคนละวัน

สรุป

SSF จบแล้วสำหรับเงินใหม่ แต่หน่วยที่ถืออยู่ไม่ต้องรีบขาย ถือครบ 10 ปีแบบวันชนวันแล้วกำไรไม่เสียภาษี
RMF กับ Thai ESG ลดหย่อนได้เท่ากันต่อบาท สิ่งที่ต่างคือระยะเวลาที่เงินถูกล็อก
ถ้าอายุต่ำกว่า 45 ปี Thai ESG คุ้มกว่าอย่างมีนัยสำคัญ — 3.71% ต่อปี เทียบกับ 0.73% ต่อปีของ RMF ที่ฐานภาษี 20%
เช็กเพดานรวม 500,000 บาทก่อนซื้อเสมอ โดยเฉพาะถ้ามี PVD และจำไว้ว่า Thai ESG อีก 300,000 บาทอยู่นอกเพดานนั้น
ซื้อเท่าที่ถือครบเงื่อนไขได้จริง เพราะเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนแพงกว่าสิทธิที่ได้มา

คำนวณสิทธิลดหย่อนรวมทั้งปีของคุณได้ที่เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และดูรายการลดหย่อนทั้งหมดของปีภาษี 2569 ได้ในคู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

แหล่งอ้างอิง

ตัวเลขภาษีที่ประหยัดได้คำนวณด้วยเครื่องมือคำนวณภาษีของ tetono.com ตามกฎปีภาษี 2569 ส่วนตัวเลข "ผลตอบแทนต่อปี" ของสิทธิลดหย่อนคำนวณจากสูตร (1 + อัตราภาษี) ยกกำลัง 1 หารจำนวนปีที่ล็อก ลบ 1 ข้อมูล ณ กันยายน 2026 เงื่อนไขกองทุนและกฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงได้ ควรตรวจสอบกับ บลจ. และกรมสรรพากรก่อนตัดสินใจ บทความนี้เป็นข้อมูลประกอบการตัดสินใจ ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนรายบุคคล

คำถามที่พบบ่อย

SSF ยังซื้อลดหย่อนภาษีได้ไหม?: ไม่ได้แล้ว สิทธิลดหย่อน SSF ให้ถึงปีภาษี 2567 เป็นปีสุดท้าย เงินที่ซื้อ SSF ใหม่ตั้งแต่ปีภาษี 2568 เป็นต้นมานำมาลดหย่อนไม่ได้ ถ้าต้องการกองทุนลดหย่อนสำหรับปีภาษี 2569 เหลือ RMF กับ Thai ESG (รวม Thai ESGX)
หน่วย SSF ที่ซื้อไว้แล้วต้องทำอย่างไร?: ไม่ต้องทำอะไร และไม่ต้องรีบขาย สิทธิที่เคยใช้ลดหย่อนไปแล้วไม่ถูกเรียกคืน เงื่อนไขเดิมยังใช้อยู่คือถือครบ 10 ปีแบบวันชนวันนับจากวันที่ซื้อแต่ละครั้ง ถ้าถือครบกำไรจากการขายได้รับยกเว้นภาษี แต่ถ้าขายก่อนครบ 10 ปีต้องคืนภาษีที่เคยได้พร้อมเงินเพิ่ม
RMF กับ Thai ESG เลือกอันไหนดี?: ถ้าอายุต่ำกว่า 45 ปี Thai ESG มักคุ้มกว่าชัดเจน เพราะล็อกแค่ 5 ปีขณะที่ RMF ล็อกถึงอายุ 55 ปี สิทธิลดหย่อนต่อบาทเท่ากัน แต่ระยะเวลาที่เงินถูกผูกต่างกันมาก พออายุ 50 ปีขึ้นไป RMF ก็เหลือล็อกแค่ 5 ปีเหมือนกัน และมีเพดานสูงกว่า จึงกลับมาน่าสนใจ
Thai ESG กับ Thai ESGX ต่างกันอย่างไร?: Thai ESGX ตั้งขึ้นเพื่อรองรับการโอนย้ายเงินจาก LTF เดิมเป็นหลัก ส่วนเงินลงทุนใหม่ตั้งแต่ปี 2569 ใช้วงเงินลดหย่อนร่วมกับ Thai ESG คือรวมกันไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี ทั้งคู่ถือ 5 ปีแบบวันชนวัน
ขายกองทุนก่อนครบเงื่อนไขจะเป็นอย่างไร?: ต้องคืนภาษีที่เคยได้รับยกเว้น พร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน นับย้อนไปตั้งแต่เดือนเมษายนของปีถัดจากปีที่ใช้สิทธิ และกำไรจากการขายอาจถูกนำมาคิดเป็นเงินได้ด้วย จึงควรซื้อเท่าที่ถือครบเงื่อนไขได้จริงเท่านั้น
เพดานลดหย่อนกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท รวมอะไรบ้าง?: รวม RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ประกันชีวิตแบบบำนาญ และ กอช. ทั้งหมดรวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี ส่วน Thai ESG และ Thai ESGX อยู่นอกเพดานนี้ มีวงเงินของตัวเอง 300,000 บาท