คำนวณภาษี
ประเมินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91) ปีภาษี 2569 ครบทุกประเภทเงินได้และค่าลดหย่อน พร้อมวางแผนประหยัดภาษี — ฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- ใช้ฟรี ไม่ต้องสมัคร
- คำนวณในเครื่อง ไม่เก็บข้อมูล
- ครบทุกค่าลดหย่อนปี 2569
- อัปเดตตามกฎล่าสุด
รายได้
กรอกรายได้ทั้งปี ระบบหักค่าใช้จ่ายให้อัตโนมัติตามประเภทเงินได้
ค่าลดหย่อน
กรอกเฉพาะรายการที่คุณมี ระบบจะใส่เพดานสูงสุดให้อัตโนมัติ
เงินได้ที่ได้รับยกเว้น
ยกเว้นเงินได้ 190,000 บาท สำหรับผู้มีอายุ 65 ปีขึ้นไป หรือผู้พิการ — เป็นการยกเว้นเงินได้ ไม่ใช่ค่าลดหย่อน
บันทึกแบบฟอร์มภาษี
แบบฟอร์มภาษีมีตัวเลขรายได้และค่าลดหย่อนของคุณ เราจึงเก็บไว้ในบัญชีของคุณเท่านั้น ไม่เก็บทิ้งไว้ในเบราว์เซอร์ — เข้าสู่ระบบเพื่อบันทึกและเรียกใช้ได้ทุกเครื่อง (ตัวคำนวณใช้ได้ฟรีอยู่แล้วไม่ต้องล็อกอิน)
ฟรี ไม่ต้องใส่บัตร
ภาษีที่ถูกหักไว้แล้ว
ภาษีที่ต้องจ่าย
฿2,500ต่อปี
≈ ฿208 ต่อเดือน
อัตราภาษีที่แท้จริง
0.7%
อัตราภาษีขั้นสูงสุด
5.0%
รายละเอียดการคำนวณ
- เงินได้รวมทั้งปี
- ฿360,000
- หักค่าใช้จ่าย
- −฿100,000
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว
- −฿60,000
- หักค่าลดหย่อนรวม
- −฿60,000
- เงินได้สุทธิ (ฐานคำนวณภาษี)
- ฿200,000
ภาษีแยกตามขั้น
| ช่วงเงินได้สุทธิ | อัตรา | ภาษีในขั้นนี้ |
|---|---|---|
| ฿0 – ฿150,000 | 0% | ฿0 |
| ฿150,000 – ฿300,000 | 5% | ฿2,500 |
วางแผนประหยัดภาษีเพิ่ม
คุณยังมีสิทธิลดหย่อนเหลืออยู่ ใช้ให้เต็มเพื่อลดภาษีปีนี้
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿2,500
เบี้ยประกันชีวิต
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿100,000
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿2,500
ประกันชีวิตแบบบำนาญ
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿54,000
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿2,500
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / สงเคราะห์ครู
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿54,000
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿2,500
กองทุน RMF
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿108,000
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿2,500
กองทุน Thai ESG
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿108,000
- ประหยัดภาษีได้ถึง ฿1,250
เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง
ลดหย่อนเพิ่มได้อีก ฿25,000
ประมาณการจากอัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ (5%)
เป็นการประมาณการเพื่อการวางแผนเท่านั้น ภาษีจริงขึ้นกับเอกสารและประกาศของกรมสรรพากรในปีนั้น ๆ โปรดตรวจสอบอีกครั้งก่อนยื่นจริง
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาออนไลน์ ปี 2569
เครื่องมือ คำนวณภาษี ของ Tetono ช่วยให้คุณประเมินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91) ของปีภาษี 2569 ได้อย่างรวดเร็วและแม่นยำ รองรับครบทุกประเภทเงินได้ ตั้งแต่เงินเดือน งานฟรีแลนซ์ ค่าเช่า ไปจนถึงธุรกิจส่วนตัว พร้อมค่าลดหย่อนทุกหมวดตามกฎหมายล่าสุด
เพียงกรอกรายได้และค่าลดหย่อนที่มี ระบบจะคำนวณเงินได้สุทธิ ภาษีแบบขั้นบันได ภาษีที่ต้องจ่ายหรือขอคืนหลังหักภาษี ณ ที่จ่าย และแนะนำว่าคุณยังลดหย่อนเพิ่มได้อีกเท่าไรเพื่อประหยัดภาษี ทุกอย่างคำนวณในเบราว์เซอร์ของคุณเอง ข้อมูลรายได้ไม่ถูกส่งออกไปไหน
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคิดแบบขั้นบันได ยิ่งเงินได้สุทธิสูง อัตราภาษีในส่วนที่เกินยิ่งเพิ่มขึ้นเป็นขั้น ๆ (อัตรานี้คงเดิมมาต่อเนื่อง ไม่เปลี่ยนในปี 2569) ดังนี้
| ช่วงเงินได้สุทธิ | อัตรา | ภาษีในขั้นนี้ |
|---|---|---|
| ฿0 – ฿150,000 | 0% | ฿0 |
| ฿150,000 – ฿300,000 | 5% | ฿7,500 |
| ฿300,000 – ฿500,000 | 10% | ฿20,000 |
| ฿500,000 – ฿750,000 | 15% | ฿37,500 |
| ฿750,000 – ฿1,000,000 | 20% | ฿50,000 |
| ฿1,000,000 – ฿2,000,000 | 25% | ฿250,000 |
| ฿2,000,000 – ฿5,000,000 | 30% | ฿900,000 |
| มากกว่า ฿5,000,000 | 35% | — |
ค่าลดหย่อนภาษีปี 2569 มีอะไรบ้าง
ค่าลดหย่อนช่วยลดเงินได้สุทธิที่นำไปคำนวณภาษี ปีภาษี 2569 มีค่าลดหย่อนหลัก ๆ พร้อมเพดานสูงสุดดังตาราง (กรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูผลทันที)
| รายการลดหย่อน | เพดานสูงสุด | กลุ่ม |
|---|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | ฿60,000 | ส่วนตัวและครอบครัว |
| คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | ลดหย่อน ฿60,000 | ส่วนตัวและครอบครัว |
| บุตร (จำนวนคน) | คนละ ฿30,000 | ส่วนตัวและครอบครัว |
| บุตรคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดปี 2561+ (จำนวนคน) | เพิ่มอีกคนละ ฿30,000 (รวมเป็น ฿60,000) | ส่วนตัวและครอบครัว |
| ค่าฝากครรภ์ / คลอดบุตร | สูงสุด ฿60,000 ต่อปี | ส่วนตัวและครอบครัว |
| อุปการะบิดามารดา (จำนวนคน) | คนละ ฿30,000 สูงสุด 4 คน | ส่วนตัวและครอบครัว |
| อุปการะคนพิการ / ทุพพลภาพ (จำนวนคน) | คนละ ฿60,000 | ส่วนตัวและครอบครัว |
| ประกันสังคม | สูงสุด ฿9,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| เบี้ยประกันชีวิต | รวมประกันสุขภาพ ≤ ฿100,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | สูงสุด ฿25,000 (รวมประกันชีวิต ≤ ฿100,000) | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | สูงสุด ฿15,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของรายได้ ≤ ฿200,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / สงเคราะห์ครู | 15% ของรายได้ ≤ ฿500,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| กองทุน RMF | 30% ของรายได้ ≤ ฿500,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | สูงสุด ฿30,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| กองทุน Thai ESG | 30% ของรายได้ ≤ ฿300,000 | ประกัน การลงทุน และกองทุน |
| ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน | สูงสุด ฿100,000 | กระตุ้นเศรษฐกิจ บ้าน และเงินบริจาค |
| เงินบริจาคพรรคการเมือง | สูงสุด ฿10,000 | กระตุ้นเศรษฐกิจ บ้าน และเงินบริจาค |
| บริจาคการศึกษา / กีฬา / รพ.รัฐ (×2) | หักได้ 2 เท่า อยู่ในเพดานบริจาค 10% | กระตุ้นเศรษฐกิจ บ้าน และเงินบริจาค |
| เงินบริจาคทั่วไป | รวมบริจาค ≤ 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน | กระตุ้นเศรษฐกิจ บ้าน และเงินบริจาค |
วิธีคำนวณภาษีเงินได้ 2569
- 1กรอกเงินเดือนหรือรายได้ทั้งปี และเพิ่มรายได้ประเภทอื่นถ้ามี
- 2เลือกการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาหรือตามจริงสำหรับรายได้แต่ละประเภท
- 3ใส่ค่าลดหย่อนที่มี เช่น ประกัน กองทุน บุตร บิดามารดา และเงินบริจาค
- 4กรอกภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักไว้แล้วตลอดปี
- 5ดูภาษีที่ต้องจ่ายหรือขอคืน พร้อมคำแนะนำการลดหย่อนเพิ่มเพื่อประหยัดภาษี
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยเกี่ยวกับการคำนวณภาษี
ลืมว่าประกันชีวิตและสุขภาพรวมกันไม่เกิน ฿100,000
หลายคนกรอกประกันชีวิต ฿100,000 และประกันสุขภาพอีก ฿25,000 แล้วคิดว่าลดหย่อนได้ ฿125,000 แต่จริง ๆ สองรายการนี้รวมกันไม่เกิน ฿100,000
เข้าใจว่ายังซื้อ SSF ลดหย่อนได้ในปี 2569
สิทธิลดหย่อนกองทุน SSF สิ้นสุดในปีภาษี 2567 แล้ว ปี 2569 จึงไม่สามารถซื้อ SSF เพื่อลดหย่อนได้อีก แต่ยังมี RMF และ Thai ESG
คิดว่าปีภาษี 2569 มี Easy E-Receipt (ช้อปดีมีคืน) แน่นอน
มาตรการ Easy E-Receipt ต้องอนุมัติเป็นรายปีโดยคณะรัฐมนตรี ปีภาษี 2569 ยังไม่มีการประกาศ (อยู่ระหว่างรอรัฐบาลชุดใหม่หลังยุบสภา) จึงยังลดหย่อนด้วยรายการนี้ไม่ได้ หากมีประกาศภายหลังเราจะอัปเดตให้
ลืมภาษีขั้นต่ำ 0.5% สำหรับรายได้ที่ไม่ใช่เงินเดือน
ถ้ามีเงินได้ที่ไม่ใช่เงินเดือน (เช่น ค่าเช่า ธุรกิจ) รวมตั้งแต่ ฿1,000,000 ขึ้นไป ต้องเสียภาษีอย่างน้อย 0.5% ของเงินได้ส่วนนั้น หากสูงกว่าภาษีแบบขั้นบันได
คิดเพดานเงินบริจาคผิด
เงินบริจาคหักได้ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่นแล้ว ไม่ใช่ 10% ของรายได้รวม
คำถามที่พบบ่อยเรื่องการคำนวณภาษี
- เงินเดือนเท่าไรต้องเริ่มเสียภาษี?
- หลังหักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด ฿100,000) และค่าลดหย่อนส่วนตัว ฿60,000 แล้ว เงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้นภาษี โดยทั่วไปผู้มีเงินเดือนราว ฿26,000 ต่อเดือนขึ้นไปจึงเริ่มมีภาษีที่ต้องจ่าย ทั้งนี้ขึ้นกับค่าลดหย่อนของแต่ละคน
- เครื่องมือนี้คำนวณภาษีปีไหน?
- ค่าเริ่มต้นคือปีภาษี 2569 (เงินได้ปี พ.ศ. 2569 ยื่นแบบต้นปี 2570) และยังเลือกปี 2568 หรือ 2567 ย้อนหลังได้ ระบบใช้อัตราภาษีและค่าลดหย่อนตามกฎที่บังคับใช้ในปีนั้น ๆ
- รองรับค่าลดหย่อนอะไรบ้าง?
- ครบทุกหมวดหลัก ได้แก่ ส่วนตัว คู่สมรส บุตร บิดามารดา ผู้พิการ ประกันสังคม ประกันชีวิต/สุขภาพ ประกันสุขภาพพ่อแม่ ประกันบำนาญ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. RMF กอช. Thai ESG ดอกเบี้ยบ้าน และเงินบริจาค ส่วนมาตรการรายปีอย่าง Easy E-Receipt จะแสดงเฉพาะปีที่รัฐประกาศใช้ (เช่น 2567–2568)
- ปีภาษี 2569 มี Easy E-Receipt (ช้อปดีมีคืน) ไหม?
- ณ ตอนนี้ยังไม่มี มาตรการ Easy E-Receipt / ช้อปดีมีคืน ต้องผ่านการอนุมัติของคณะรัฐมนตรีเป็นรายปี แต่หลังยุบสภา รัฐบาลรักษาการไม่สามารถอนุมัติมาตรการใหม่ที่ผูกพันรัฐบาลชุดหน้าหรือกระทบรายได้ภาษีได้ ปีภาษี 2569 จึงยังไม่มีสิทธินี้ หากรัฐบาลชุดใหม่ประกาศใช้ เราจะเพิ่มให้ในเครื่องคำนวณทันที
- SSF ยังลดหย่อนภาษีได้ไหม?
- สิทธิ SSF สิ้นสุดในปีภาษี 2567 สำหรับปี 2569 จึงไม่สามารถซื้อ SSF เพื่อลดหย่อนได้ แต่ยังลดหย่อนด้วย RMF (สูงสุด 30% ไม่เกิน ฿500,000 รวมกลุ่มเกษียณ) และ Thai ESG (สูงสุด 30% ไม่เกิน ฿300,000 แยกต่างหาก) ได้
- ภาษีขั้นต่ำ 0.5% คืออะไร?
- ถ้าคุณมีเงินได้ที่ไม่ใช่เงินเดือน (40(2)–40(8)) รวมกันตั้งแต่ ฿1,000,000 ขึ้นไป กฎหมายกำหนดให้เสียภาษีอย่างน้อย 0.5% ของเงินได้ส่วนนั้น หากจำนวนนี้สูงกว่าภาษีที่คำนวณแบบขั้นบันได (ยกเว้นเมื่อคำนวณได้ไม่เกิน ฿5,000)
- ประกันชีวิตและสุขภาพลดหย่อนได้เท่าไร?
- เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนได้สูงสุด ฿100,000 ประกันสุขภาพตนเองสูงสุด ฿25,000 แต่ทั้งสองรายการรวมกันต้องไม่เกิน ฿100,000 ส่วนประกันสุขภาพบิดามารดาเพิ่มได้อีกสูงสุด ฿15,000
- เงินได้สุทธิคืออะไร?
- เงินได้สุทธิ = เงินได้รวม − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน เป็นฐานที่นำไปคูณอัตราภาษีแบบขั้นบันได ยิ่งค่าลดหย่อนมาก เงินได้สุทธิและภาษียิ่งลดลง
- จะขอคืนภาษีได้เมื่อไร?
- ถ้าภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักไว้ทั้งปีมากกว่าภาษีที่คำนวณได้จริง คุณจะได้คืนส่วนต่างเมื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 โดยปกติยื่นออนไลน์ได้ถึงราวต้นเดือนเมษายนของปีถัดไป
- ผลที่ได้แม่นยำพอยื่นจริงไหม?
- ใกล้เคียงของจริงมากเพราะใช้สูตรและเพดานตามกฎหมาย แต่ถือเป็นการประมาณการเพื่อวางแผน ตอนยื่นจริงควรอ้างอิงเอกสารและระบบของกรมสรรพากรอีกครั้ง