ลดหย่อนภาษี 2026 ครบทุกรายการ: ลดได้สูงสุดเท่าไร + วางแผนยังไง
อยากเสียภาษีน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย? กุญแจคือ ใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบ บทความนี้รวมรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบครบทุกหมวด พร้อมเพดานและวิธีวางแผน เพื่อให้คุณจ่ายภาษีเท่าที่จำเป็นจริง ๆ
อยากรู้ว่าปีนี้ต้องเสียภาษีเท่าไร? ลองใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ของเราคำนวณคร่าว ๆ ก่อน แล้วค่อยไล่ดูรายการลดหย่อนด้านล่างเพื่อวางแผนประหยัดภาษี
กลุ่มที่ 1: ส่วนตัวและครอบครัว
ภาพ: libraryofcongress — CC CC0 (rawpixel)
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท |
| คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท |
| บุตร | 30,000 บาท/คน (คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดปี 2561+ ได้ 60,000) |
| บิดามารดา (อายุ 60+ รายได้ไม่เกิน 30,000) | 30,000 บาท/คน สูงสุด 4 คน |
| ผู้พิการ/ทุพพลภาพในอุปการะ | 60,000 บาท/คน |
| ฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามจ่ายจริง สูงสุด 60,000 บาท/ครรภ์ |
กลุ่มที่ 2: ประกัน (ลดภาษีพร้อมได้ความคุ้มครอง)
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ประกันชีวิต (ตนเอง) | สูงสุด 100,000 บาท |
| ประกันสุขภาพ (ตนเอง) | สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000) |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | สูงสุด 15,000 บาท |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท |
| ประกันสังคม | ตามจ่ายจริง สูงสุดราว 9,000 บาท |
หมวดนี้คุ้มสองต่อ: ลดภาษีได้ และยังได้ความคุ้มครองสุขภาพ/ชีวิต ไปในตัว
กลุ่มที่ 3: การลงทุนเพื่อเกษียณ
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| กองทุน RMF | 30% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. | 15% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | สูงสุด 30,000 บาท |
| กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) | 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท (เพดานแยกต่างหาก) |
สำคัญ: กลุ่มเกษียณ (RMF + ประกันบำนาญ + PVD/กบข. + กอช.) เมื่อรวมกันต้อง ไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน Thai ESG มีเพดานแยกอีก 300,000 บาท
หมายเหตุ: กองทุน SSF สิ้นสุดสิทธิลดหย่อนตั้งแต่ปีภาษี 2567 จึงไม่สามารถซื้อเพื่อลดหย่อนในปีนี้ได้อีก
กลุ่มที่ 4: บ้าน บริจาค และมาตรการรายปี
- ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน: ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท (แยกเพดานจากประกันชีวิต-สุขภาพ ดูรายละเอียดเงื่อนไขกู้ร่วมและเกณฑ์สินเชื่อบ้านปัจจุบันได้ใน คู่มือสินเชื่อบ้าน 2569)
- เงินบริจาคทั่วไป: ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
- บริจาคการศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่า (ภายใต้เพดาน)
- มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ (เช่น Easy E-Receipt): มีเฉพาะบางปี เพดานและเงื่อนไขเปลี่ยนทุกปี ควรเช็กประกาศล่าสุด
ตัวอย่างวางแผนแบบเห็นภาพ
สมมติเงินได้สุทธิ (หลังหักส่วนตัว) อยู่ที่ 440,000 บาท → ภาษีประมาณ 21,500 บาท
ถ้าเพิ่มประกันสุขภาพ/ชีวิต 25,000 + RMF 75,000 = ลดหย่อนเพิ่ม 100,000 บาท → เงินได้สุทธิเหลือ 340,000 บาท → ภาษีเหลือประมาณ 11,500 บาท → ประหยัดภาษีราว 10,000 บาท แถมได้ความคุ้มครอง + เงินลงทุนเก็บไว้เอง
กรอกตัวเลขของคุณเองได้ที่ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ แล้วดูวิธีลดหย่อนเพิ่มด้วย ประกันที่ลดหย่อนภาษีได้
สรุป
ภาพ: Beat Ruest — CC BY-SA (wikimedia)
อย่ารอปลายปีค่อยหาตัวช่วยลดภาษี ให้ วางแผนตั้งแต่ต้นปี แล้วทยอยใช้สิทธิแต่ละหมวด โดยเฉพาะกลุ่มประกันและกองทุนที่ลดภาษีพร้อมสร้างความมั่นคงไปด้วย คือวิธีที่คุ้มที่สุด
แหล่งอ้างอิง
ภาพ: Wilfred Iven — CC CC0 (stocksnap)
- กรมสรรพากร (รายการและเพดานค่าลดหย่อน — อาจปรับปรุงรายปี)
- เงื่อนไขกรมธรรม์/กองทุนของผู้ให้บริการที่สนใจ
คำถามที่พบบ่อย
- ลดหย่อนภาษีรวมได้สูงสุดเท่าไร?
- ไม่มีเพดานรวมตายตัว เพราะแต่ละหมวดมีเพดานของตัวเอง เช่น กลุ่มประกันชีวิต+สุขภาพรวม 100,000 บาท กลุ่มเกษียณ (RMF/ประกันบำนาญ/กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กอช.) รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท และ Thai ESG อีก 300,000 บาทแยกต่างหาก เมื่อรวมทุกหมวดจึงลดหย่อนได้หลายแสนบาทต่อปี
- ต้องเก็บเอกสารอะไรไว้บ้าง?
- เก็บหนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกัน หนังสือรับรองกองทุน ใบเสร็จดอกเบี้ยบ้าน และ e-Donation ไว้อย่างน้อย 5 ปี เผื่อกรมสรรพากรขอตรวจสอบย้อนหลัง
บทความที่เกี่ยวข้อง
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026 + วิธีลดหย่อนให้ประหยัดสุด
เข้าใจขั้นบันไดภาษีเงินได้ ค่าลดหย่อนสำคัญ พร้อมตัวอย่างคำนวณจริง และวิธีลดภาษีอย่างถูกกฎหมายด้วยประกันและกองทุน
คริปโตสำหรับมือใหม่ 2026: เริ่มต้นอย่างเข้าใจและปลอดภัย
คู่มือคริปโตฉบับมือใหม่ ปี 2026 — คริปโตคืออะไร ความเสี่ยงจริง เลือกกระดานเทรดที่ได้ใบอนุญาต ก.ล.ต. กฎภาษีคริปโตล่าสุด และกลโกงที่ต้องระวัง อ่านจบเริ่มได้อย่างปลอดภัย
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) 2026: เข้าใจให้ครบ ใช้สิทธิให้คุ้ม
คู่มือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพฉบับเข้าใจง่าย 2026 — อัตราสะสม เงินสมทบนายจ้าง สิทธิลดหย่อนภาษี เงื่อนไขอายุงาน (vesting) และวิธีจัดการเงินตอนลาออกให้ไม่เสียภาษีก้อนโต