ลดหย่อนภาษี 2026 ครบทุกรายการ: ลดได้สูงสุดเท่าไร + วางแผนยังไง

อยากเสียภาษีน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย? กุญแจคือ ใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบ บทความนี้รวมรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบครบทุกหมวด พร้อมเพดานและวิธีวางแผน เพื่อให้คุณจ่ายภาษีเท่าที่จำเป็นจริง ๆ

กลุ่มที่ 1: ส่วนตัวและครอบครัว

ภาพ: libraryofcongress — CC CC0 (rawpixel)

รายการ	ลดหย่อนได้
ลดหย่อนส่วนตัว	60,000 บาท
คู่สมรส (ไม่มีเงินได้)	60,000 บาท
บุตร	30,000 บาท/คน (คนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดปี 2561+ ได้ 60,000)
บิดามารดา (อายุ 60+ รายได้ไม่เกิน 30,000)	30,000 บาท/คน สูงสุด 4 คน
ผู้พิการ/ทุพพลภาพในอุปการะ	60,000 บาท/คน
ฝากครรภ์และคลอดบุตร	ตามจ่ายจริง สูงสุด 60,000 บาท/ครรภ์

กลุ่มที่ 2: ประกัน (ลดภาษีพร้อมได้ความคุ้มครอง)

รายการ	ลดหย่อนได้
ประกันชีวิต (ตนเอง)	สูงสุด 100,000 บาท
ประกันสุขภาพ (ตนเอง)	สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000)
ประกันสุขภาพบิดามารดา	สูงสุด 15,000 บาท
ประกันชีวิตแบบบำนาญ	15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท
ประกันสังคม	ตามจ่ายจริง สูงสุดราว 9,000 บาท

หมวดนี้คุ้มสองต่อ: ลดภาษีได้ และยังได้ความคุ้มครองสุขภาพ/ชีวิต ไปในตัว

กลุ่มที่ 3: การลงทุนเพื่อเกษียณ

รายการ	ลดหย่อนได้
กองทุน SSF	30% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท
กองทุน RMF	30% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข.	15% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)	สูงสุด 30,000 บาท

สำคัญ: กลุ่มเกษียณทั้งหมด (RMF + SSF + ประกันบำนาญ + PVD/กบข. + กอช.) เมื่อรวมกันต้อง ไม่เกิน 500,000 บาท

กลุ่มที่ 4: บ้าน บริจาค และมาตรการรายปี

• ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน: ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท
• เงินบริจาคทั่วไป: ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
• บริจาคการศึกษา/กีฬา/โรงพยาบาลรัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่า (ภายใต้เพดาน)
• มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ (เช่น Easy E-Receipt): มีเฉพาะบางปี เพดานและเงื่อนไขเปลี่ยนทุกปี ควรเช็กประกาศล่าสุด

ตัวอย่างวางแผนแบบเห็นภาพ

สมมติเงินได้สุทธิ (หลังหักส่วนตัว) อยู่ที่ 440,000 บาท → ภาษีประมาณ 21,500 บาท

ถ้าเพิ่มประกันสุขภาพ/ชีวิต 25,000 + SSF 75,000 = ลดหย่อนเพิ่ม 100,000 บาท → เงินได้สุทธิเหลือ 340,000 บาท → ภาษีเหลือประมาณ 11,500 บาท → ประหยัดภาษีราว 10,000 บาท แถมได้ความคุ้มครอง + เงินลงทุนเก็บไว้เอง

กรอกตัวเลขของคุณเองได้ที่ เครื่องคำนวณภาษี + ลดหย่อนด้วยประกัน

สรุป

อย่ารอปลายปีค่อยหาตัวช่วยลดภาษี ให้ วางแผนตั้งแต่ต้นปี แล้วทยอยใช้สิทธิแต่ละหมวด โดยเฉพาะกลุ่มประกันและกองทุนที่ลดภาษีพร้อมสร้างความมั่นคงไปด้วย คือวิธีที่คุ้มที่สุด

แหล่งอ้างอิง

• กรมสรรพากร (รายการและเพดานค่าลดหย่อน — อาจปรับปรุงรายปี)
• เงื่อนไขกรมธรรม์/กองทุนของผู้ให้บริการที่สนใจ